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岳阳职业技术学院资产管理制度

作者:管理员发布:2019-09-12 08:58 阅读:606次

岳阳职业技术学院资产管理制度

第一章  总则

第一条  为了加强学院资产的科学管理,维护资产的安全和完整,确保资产的合理配置和有效利用,防止国有资产流失,发挥资产的使用效益,保障学院各项工作的正常开展,根据国家国有资产管理法律法规及省、市相应规定,结合我院实际情况,制定本资产管理制度。

第二条  学院资产管理按照“统一领导,归口管理,分级负责,责任到人、物尽其用”的原则,分三级实施管理。学院设立资产管理委员会,由院长担任资产管理委员会主任,分管资产和财务的院领导担任副主任,全面负责学院固定资产、非固定资产、无形资产的管理,下设办公室(资产管理处)负责日常资产管理工作。各级资产管理部门须配备本部门资产管理负责人和资产管理员。

第三条  学院资产管理的主要任务是:健全规章制度,完善管理体系,明晰责权关系,落实管理责任,优化资产配置,依法依规做好资产配置、使用、处置等管理,保证国有资产安全完整。

第四条  学院资产管理的主要内容是:确定学院资产的范围、分类、计价等;进行资产配置、使用、处置、资产评估、产权界定、产权纠纷调处、产权登记等管理;开展资产清查、撰写资产报告、统计报表、投资分析,进行资产监督检查、使用维护和财务管理等。

第五条  本制度所指的资产主要是指固定资产,即通用设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产,以及土地、房屋和建筑物及附属设施。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的低值耐用品,按固定资产管理。

第六条  凡所有权属学院的资产,不论来自何种渠道或使用何种经费购置,均属于学院资产管理范围。

第二章  资产分类

第七条  学院固定资产主要包括以下六类:

1、土地和建筑物:指学院拥有所有权或使用权的土地、房屋和其它建筑物及其附属设施。其中,房屋包括办公用房,教学科研用房,库房,学生宿舍,食堂及其他用房;建筑物包括道路、运动场、园景、碑亭、塔池、水塘、围墙等;附属设施是指与房屋、建筑物不可分割的、不单独计算价值的配套设施,包括通水、输电、通讯、卫生、管道等设施设备。

2、专用设备:指根据学院教学、科研和其他工作需要购置的各种具有专门性能和用途的设备,如仪器仪表、机电设备、电子设备、医疗设备、标本模型、工具器具、信息网络设施设备。

3、一般设备:指学院拥有的电器设备、办公设备、文体设备、交通设备、炊事设备及其它设备等。

4、文物及陈列品:指学院拥有的用于教学、科研或收藏、展览、陈列的各种文物、古物、字画、纪念物品以及各类动植物标本等。

5、图书档案:指学院图书馆、资料室及院系、职能部门、科研课题组等收藏的、统一管理和使用的各类书籍、期刊及其他文献资料等。

6、家具用具动植物:指学院为教室、实验室、寝室、办公室等教学、生活、办公场所配备的家具、用具和学院所有的动植物等。

第八条  学院其它资产:学院所属知识产权包括专利权、商标权、著作权、发明权、科技成果权及其它无形资产等均属学院资产。

第三章  资产管理体系及职责

第九条  根据学院对固定资产分级管理的职能划分,三级管理体系为:

1、一级资产管理部门为资产管理处、计划财务处。

2、二级资产管理部门为有归口资产管理职能的学院处室和独立二级单位。

3、三级资产管理部门为学院各资产使用部门、单位。

第十条  一级资产管理部门的职责:

1、计划财务处职责:

(1)根据学院发展规划及年度工作需要,制定资金预算计划、落实资金到位、监督资金使用;

(2)建立健全院财务管理制度并监督执行;

(3)制定学院及各部门年度、月度成本费用指标、专项资金、流动资金定额;

(4)参与重要招标采购项目的研究、审查、会签和经济合同监督执行;

(5)负责按固定资产的价值分类核算,建立固定资产财务明细总账、分类账,并对固定资产进行监督检查。

2、资产管理处职责:

(1)代表学院履行对全院国有资产的宏观管理职能。依照国家有关法律、法规,结合我院实际情况制定学院国有资产管理的规章制度,并负责贯彻执行。

(2)按照事业单位资产管理规定接受上级国有资产管理部门的管理。负责全院资产的信息管理,负责组织学院资产的清查、登记、统计、报告等。

(3)负责并协调相关部门对全院资产进行产权登记。负责对全院资产建账、建卡、打印标签,并进行统一管理。负责办理新置资产的申购、验收、入库、领用等手续。

(4)负责指导和监督各资产使用部门正确使用和管理资产,并对各部门管理情况进行评比,实行奖罚。负责定期组织全院资产清查。

(5)负责对学院所属独立二级机构的资产进行监管。负责对学院合作办学等项目中的各方资产投入进行核实和监管。

(6)负责组织或协调实施全院仪器设备、设施的维护维修工作。

(7)负责办理资产的调拨、转让、报废、报失、报损等手续。调剂闲置固定资产,推动资产的优化配置。

(8)负责办理报废资产处置。负责调查报失、报损资产,属责任损失的追究相关单位或个人的责任。

(9)参与学院仪器设备年度购置计划论证和基本建设项目竣工验收等工作;参与实验室的建设、检查、评估等工作。

(10)负责按规定组织好学院各类招标采购,做好合同签订、催货、验收、结算、督促厂商履行售后服务承诺等工作。负责对使用部门自行组织的低值耐用品等零星采购进行监督,保证全院物资的正常供应。

第十一条  二级资产管理部门的职责:

二级资产管理部门负责对所属职能管理范围内的资产进行统一调配和管理,各二级资产管理部门应设置专项资产台账。

1、教务处:负责对全院教室、实验室、实训场所等教学用房进行统一调配、汇总和管理,负责对全院教学设施设备、实验仪器设备进行统一调配、汇总和管理。

2、学工部:负责对全院学生宿舍、学生活动等学生用房和活动场地进行统一调配、汇总和管理,负责全院教室课桌椅、学生用家具等公共财产进行统一调配、汇总和管理。

3、办公室:负责对学院机关处室办公、会议、库房等办公用房进行统一调配、汇总和管理,负责对全院公用和机关办公设施、设备进行统一调配、汇总和管理。

3、后勤基建处:负责对全院土地、后勤服务设施、设备进行统一调配、汇总和管理,负责新建项目的申报、工程监管,办理竣工验收、交付和土地、房产等权证申领、财务入账、资料归档等手续,负责基建维修管理和学院土地使用状态监控和校园土地边界管理。

4、后勤服务公司:负责对学院后勤服务用房、食堂设施、设备进行统一调配、汇总和管理,负责校园绿化、公共区域卫生等汇总和管理,负责学院后勤保障设施、设备的维护维修管理等。

5、图书馆:负责对全院纸质图书、电子资源、教辅资料等进行统一调配、汇总和管理。

6、科研处:负责对全院科研专项设施设备、科研成果及形成的无形资产等进行统一调配、汇总和管理。

7、保卫处:负责学院校园内各类资产的安全保卫工作,负责防火、防盗、日常巡查,发现问题及时处理。

8、场馆中心:负责对学院体育场馆、活动中心及其设施、设备等进行统一调配、汇总和管理。

9、其它有归口管理职能的二级管理部门,负责本部门业务管辖范围内的各类资产的汇总和管理。

第十二条  三级资产管理部门的职责:

1、负责所属各类资产的统一调配、汇总和使用管理。

2、确定本部门资产管理分管领导和资产管理员,负责本部门资产管理日常工作。

3、设置并管理本部门资产使用台账,保证账、卡、物相符。

4、确定资产保管人、使用责任人等,保证资产正常使用和维护。

第十三条  二级、三级部门资产管理分管领导职责:

1、各部门资产管理分管领导由本部门副职以上领导担任,全面负责本部门资产管理工作。

2、主持制定本部门资产管理工作的规章制度,负责选定本部门资产管理员,确定仪器设备技术负责人、保管责任人,负责领导、检查本部门资产管理日常工作。

3、主持制定本部门资产购置计划及具体方案。并在市场调查和考察论证的基础上,准确选定待购仪器设备的性能指标、技术参数、附件、安装场地和其它要求等。

4、主持本部门的资产清查、资产数据收集和统计工作,定期向学院和上级有关部门汇报国有资产数据和管理情况。

第十四条  二级、三级资产管理部门资产管理员工作职责:

1、资产管理员由部门正式职工担任,报资产管理处审批备案。资产管理员与资产管理处签订资产管理责任书后,代表本部门对所属资产进行统一管理。

2、负责本部门仪器设备的建账、建卡、贴标、统计工作,及时与资产管理处对账,保证账、卡、物三相符。

3、负责本部门仪器设备的保管及安全工作,做好仪器设备运行、维护、借用、交接等的登记,严格要求使用人员按操作规程使用仪器设备,防止人为损坏仪器设备。做好防火、防盗等安全检查,及时排除安全隐患。

4、负责本部门仪器设备调拨、维修、报废(失)、赔偿等的申报工作,本部门人员工作变动时及时办理资产移交手续,防止资产流失。

5、参与本部门仪器设备申购计划编制、采购、验收等工作。协调资产的具体使用和保管责任人,做好仪器设备的日常维护和定期保养工作。

6、做好本部门仪器设备资料如使用说明书、合同书、发票、商家信息、保修卡、验收表、领用单等整理、归档等工作。

7、负责本部门的资产清理登记和统计工作。

第四章  资产的添置

第十五条  资产的添置主要指通过购置、建造、调拨、划转、受赠等活动引起的资产的增加。资产购置须根据实际需求和年度预算,由各使用单位、资产管理处、计划财务处共同编报购置计划及预算方案,报分管副院长、院长批准后分期分批购置。达到上级国有资产管理部门限额标准的须经上级报批准后方可添置。

第十六条  所有资产及批量耗材的购置均必须由使用单位填写《岳阳职业技术学院采购申请审批表》,逐级审批,由资产管理处按《岳阳职业技术学院采购管理制度》组织采购。

第十七条  新增资产凭《采购申请审批表》及原始单据包括合同书、合格证、说明书、货物票据等,由资产管理处组织验收,验收合格后建账入库。

第十八条  资产领用时使用部门须办理出库手续并确定管理责任人,部门资产管理员凭出库单进行记账、建卡。

第十九条  购置资产发生的管理费、保险费、运杂费按财务规定均应计入资产账目,计划财务处凭入库单、发票及各级审批签字报账。

第二十条  凡学院对外合作牵涉到资产添置的,资产管理处应对投入资产进行核实,并依合同约定入账。

第二十一条  学院接受的所有捐赠,属货币资金的由计划财务处统一管理,属实物资产的由资产管理统一管理。

第五章  办公设施设备的配置

第二十二条  学院办公用房由党政办公统一调配,各级工作人员办公室使用面积按省市文件标准配置,不得超过文件限制的面积。

第二十三条  办公家具的配置标准:

1、书记、院长(副厅级):每人每室可配不超过16000元人民币的办公家具。包括办公桌椅l套、桌前椅2张、沙发茶几1套、书柜1套、铁皮文件柜1套以及其他基本用具等。

2、副院级领导(正处级):每人每室可配不超过10000元人民币的办公家具。包括办公桌椅1套、桌前椅2张、沙发茶几1套、书柜1套、铁皮文件柜1套以及其他基本用具等。

3、中层正职(副处级):每人每室可配不超过6000元人民币的办公家具。包括办公桌椅1套、桌前椅1张,茶几1个、书柜1个、铁皮文件柜1个以及其他基本用具等。

4、中层副职(正科级)及以下:每人可配不超过4000元人民币的办公家具;包括办公桌椅1套,茶几1张,铁片文件柜1个以及其他基本用具等。

以上各类办公家具最低使用年限为15年。

第二十四条  办公设备的配置标准:

1、院级领导:每人可配台式电脑一台,价格上限为4000元。打印复印一体机一台,价格上限为2000元;

2、中层正职:每人可配台式电脑一台,价格上限为3500元。打印复印一体机一台,价格上限为2000元;

3、各部门其他工作人员根据工作需要可配台式电脑一台,价格上限为3500元;

4、原则上每个部门可配一台打印机,价格上限为2000元。特殊情况需增加配置的,需经部门主管院领导和分管资产的院领导同意批准后方能配置。

以上各类办公自动化设备最低使用年限为6年。

第六章  资产的调拨和异动

第二十五条  学院各单位的资产,包括积压闲置的、不能满足使用要求的,都是国家财产,任何单位或个人都不得擅自转让、出售、出租、出借、遗弃或做其它处理,必须经由有归口管理职能的相关处室和资产管理处统一调拨使用或处理。违者将追究单位负责人、资产管理员、保管人和直接责任人的经济、行政、直至法律责任。

第二十六条  学院资产管理处有权对全院资产进行调配。资产调拨须填写《岳阳职业技术学院资产调拨明细表》,一式三份,经调出、调入单位主管资产工作领导和资产管理员等有关人员签字后,由资产管理处办理调拨移交手续,调出单位与接收单位都要持调拨审批件和资产卡片到资产管理处办理过户手续。

第二十七条  院内各部门借用资产,由借用部门出具借条,经借出部门负责人批准并报资产管理处备案后方可借用。学院所有资产原则上不外借,特殊情况须经院领导批准,并报资产管理处备案,并办理相关借用手续。

第二十八条  学院所有土地均属国有资产,任何单位和个人不得非法使用或转让。学院所有土地的规划、与土地相关的建设、土地使用状态变更等,由后勤基建处依据国家政策、按学院规定程序办理。凡与土地相关的施工须经后勤基建处审核、学院资产管理处和学院办公室备案,由后勤基建处进行现场公告和管理,学院保卫处须对校园内土地使用状态变化和校园边界进行日常巡查,发现异动应认真核对现场公告和相关审批文件,凡违法违规施工的必须立即叫停并报告后勤基建处。

第二十九条  学院所有资产原则上不对外出租,任何单位和个人不得擅自出租。确需出租的,须经学院资产管理委员会及上级国有资产管理部门同意后,以公开方式招租,且租期最长不得超过五年。

第七章  机构、人员异动资产交接

第三十条  凡属学院机构或人员有异动时,均应办理资产移交手续。人员异动包括人员离退休、调离、辞职、出国或病休两年以上等。

第三十一条  资产移交主要内容如下:

1、移交资产包括产权属学院所有的资产、低值耐用品、贵重试剂和材料等。

2、使用和保管资产的情况,包括账、卡、物,借进、借出凭证核对等。

3、仪器设备的技术档案资料,含随机技术资料、日常使用记录、维修记录等,以及零部件实物的数量、质量、存放地点等情况。

4、实验室内低值器材设备及各类工具、公用的图书资料。

5、使用或保管的各类箱、柜、门的钥匙及其他应该交接的内容。

第三十二条  所有工作关系脱离学院的人员,包括离退休人员,离岗前应将所管理和使用的设备、家具等资产移交给本部门资产管理员,并到资产管理处办理账卡移交手续。手续完毕后,单位资产管理员、负责领导方可在离岗手续上签字盖章。

第三十三条  人事部门在办理离退休、调离等人员异动手续时,应设置资产移交前审程序,待其所在部门和资产管理处确认已办完资产移交工作后,才能办理其它手续。

第三十四条  学院内部调动工作岗位的人员,一律凭组织人事处通知,先办理原单位资产的交接工作后,再到新岗位工作。各单位资产管理员、主管资产领导应及时督促调出人员办妥资产移交,并在资产管理处办理账、卡调整手续。

第三十五条  院属单位之间或单位内部发生机构异动时,均须办理资产整体移交手续。在资产移交手续未正式办妥前,原资产管理单位的资产主管领导和资产管理员有责任全权管理和保护所有资产的安全和完整。机构异动后两周内接收单位应将资产主管领导和资产管理员名单报资产管理处,由资产管理处安排双方交接工作。

第八章  资产的处置

第三十六条  资产处置是指对学院所属资产进行产权转让及注销等行为,包括政府主管部门调拔、出售、出让、转让、置换、报废、报损、对外捐赠及货币性资产核销等。学院所有资产处置均须按行政事业单位资产处置相关条例办理审批手续,任何单位和个人都无权擅自处置。

第三十七条  资产处置权限:

1、单件、批量原价值5000元以下的,由使用部门组织有关专家进行鉴定,资产管理处核实、处置。

2、单件、批量原价值5000元以上5万元以下的,由资产管理处组织使用部门和有关专家鉴定、核实,经分管院长审批后处置。

3、单件、批量原价值5万元及以上的,由资产管理处组织审计、财务、使用部门和专家进行鉴定、核实,经分管院长、院长审批后处置。

4、单件、批量原价值达到上级国有资产管理部门规定标准的,由资产管理处申请,经院务会同意,报上级国有资产管理部门审批,并按规定程序处置。

第三十八条  资产处置程序:

1、使用部门填写《岳阳职业技术学院资产处置申报表》,向资产管理处递交申请。

2、资产管理处按资产处置审批权限,办理《岳阳职业技术学院资产处置审批表》审批手续。

3、达到上级国有资产管理部门资产处置规定标准的,报上级国有资产管理部门处置。

4、资产处置由资产管理处牵头,会同财务、审计、使用部门等组成资产处置小组,对报损、报废的资产进行审定,对有残余价值的资产进行变卖,对无残余价值的资产进行报废清理。

5、资产管理处依据资产处置结果,办理资产、财务销账和残值入账手续。

第三十九条  处置资产的收入一律由学院计划财务处收缴,任何单位和个人不得截留挪用。由上级部门主持处置的,其处置收入由资产处按上级规定办理好相关的财务手续。

第四十条  资产的报废、报损(失)条件

1、结构严重老化,精度不能达到要求,无改造、改装利用价值的仪器设备。

2、技术落后、能耗高、使用效率低、不能满足最低性能指标,属淘汰范围的仪器设备。

3、因意外事故或其它原因导致仪器设备严重损坏,无修复价值的仪器设备。

4、经鉴定核算,修复的费用过高,达到原价值一半以上或没有修复价值的仪器设备。

5、由于各种原因造成学院资产丢失的,管理单位需进行报失。

第九章  附则

第四十一条  各级资产管理部门可结合本部门资产管理实际情况制定相应的管理细则。

第四十二条  本制度由资产处负责解释,自公布之日起执行。